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銀行上年還有數據，為什么今年顯示上年結轉是平的
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你是說銀行存款這個科目嗎 ？
2020 02/13 14:27
84784977 
2020 02/13 14:29
是的
玲老師 
2020 02/13 14:42
銀行科目不用結轉的。按實際發(fā)生做這個科目的增減 發(fā)生額應是平的
84784977
2020 02/13 16:46
結轉增值稅怎么做分錄
玲老師
2020 02/13 16:50
結轉銷項稅額、進項稅額
增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
84784977
2020 02/13 16:51
想問下，公司建一棟商鋪，發(fā)包給建筑公司，收到建筑公司開來的發(fā)票，摘要分錄怎么做
玲老師
2020 02/13 16:53
收到XX 商鋪建設的 發(fā)票 ，
84784977
2020 02/13 16:54
分錄呢
玲老師
2020 02/13 17:10
借 在建工程貸 銀行存款 /應付賬款等
84784977
2020 02/13 17:12
完工就是固定資產，貸在建工程嗎，可以借主營業(yè)務成本～分包工程，貸應付賬款嗎
玲老師
2020 02/13 17:18
完工就是借固定資產，貸在建工程
84784977
2020 02/13 17:19
可以借主營業(yè)務成本～分包工程，貸應付賬款嗎
玲老師
2020 02/13 17:19
不可以，建固定資產不是你寫這樣的分錄
84784977
2020 02/13 17:21
那我們是裝飾工程公司，分包給別的公司做也是不可以嗎
玲老師
2020 02/13 17:37
建筑業(yè) 借 工程施工合同成本 -分包款貸銀行存款
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