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會計 期初預(yù)計負(fù)債貸方余額為80，本年實際支付產(chǎn)品保修費(fèi)用50，本年又確認(rèn)產(chǎn)品保修費(fèi)用10。根據(jù)稅法鬼打墻，實際支付的產(chǎn)品保修費(fèi)用允許稅前扣除，但預(yù)提的產(chǎn)品保修費(fèi)用不允許稅前扣除，則期末預(yù)計負(fù)債的計稅基礎(chǔ)應(yīng)為多少，怎么求？
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這里會計口徑你的預(yù)計負(fù)債為80-50?10
稅法口徑預(yù)計負(fù)債0
形成遞延所得稅資產(chǎn)40×所得稅率
2020 02/11 22:43
84785030 
2020 02/11 22:54
稅法口徑預(yù)計負(fù)債為什么是0啊
陳詩晗老師 
2020 02/12 00:31
因為稅法口徑上只有實際發(fā)生了才可以稅前扣除，你這個計提的預(yù)計負(fù)債是不能扣除了。
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