00:10:00
問(wèn)題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%。 2019年初“預(yù)計(jì)負(fù)債一預(yù)計(jì)產(chǎn)品保修費(fèi)用”余額為500萬(wàn)元，“遞延所得稅資產(chǎn)”余額為125萬(wàn)元。2019年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為1000萬(wàn)元。2019年發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)甲公司因銷(xiāo)售產(chǎn)品承諾提供保修服務(wù)，按照稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好，這個(gè)題應(yīng)該ABCD都是對(duì)的，選項(xiàng)A,B，與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值=500 -400+ 600 = 700(萬(wàn)元);預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=700- 700=0;可抵扣暫時(shí)性差異累計(jì)額= 700(萬(wàn)元);2019年末“遞延所得稅資產(chǎn)”余額=700 × 25 % = 175(萬(wàn)元);2019年“遞延所得稅資產(chǎn)”發(fā)生額=175-125=50(萬(wàn)元);選項(xiàng)C,D，與合同違約訴訟相關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)=100-100= 0(萬(wàn)元);可抵扣暫時(shí)性差異=100(萬(wàn)元);“遞延所得稅資產(chǎn)”發(fā)生額= 25(萬(wàn)元)。
01/12 13:51
閱讀 330
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
43
意見(jiàn)反饋
