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實(shí)務(wù)
問題已解決
計(jì)提工資時(shí)，企業(yè)負(fù)擔(dān)的保險(xiǎn)費(fèi)用需要記入管理費(fèi)用—職工薪酬—保險(xiǎn)費(fèi)里，個(gè)人負(fù)擔(dān)的保險(xiǎn)金額還需要記入這個(gè)科目嗎？正確且詳細(xì)的計(jì)提工資的會(huì)計(jì)分錄需要老師給提供下
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你好，是的
公司社保，借：管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司）
貸：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司）
計(jì)提工資，
借：管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資，
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）
貸：其他應(yīng)付款 ——公積金（個(gè)人）銀行存款
上交社保，
借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司）
借：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司）
借：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）
借：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）
貸：銀行存款
2020 02/09 09:51
84784981 
2020 02/09 09:54
老師，從會(huì)計(jì)分錄來看個(gè)人代扣代繳的保險(xiǎn)不需要記入費(fèi)用里面，通過其他應(yīng)付款科目核算是這樣嗎？
立紅老師 
2020 02/09 09:56
你好，我們計(jì)入其他應(yīng)付款的個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分是從工資扣下的，但工資費(fèi)是計(jì)入企業(yè)的管理費(fèi)用等相關(guān)成本費(fèi)用的，所以還是計(jì)入企業(yè)的費(fèi)用的。
84784981
2020 02/09 09:59
老師，計(jì)提工資看的是應(yīng)付工資一欄，這樣的話已經(jīng)包括了個(gè)人承擔(dān)的保險(xiǎn)部分了，是這樣嗎？
立紅老師
2020 02/09 10:01
你好，是的，是這樣的。計(jì)提工資 是應(yīng)付工資
84784981
2020 02/09 10:02
好的，老師明白了。謝謝，祝您新年快樂
立紅老師
2020 02/09 10:06
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。
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