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有一張銀行回單上寫的用途是:財稅庫行聯(lián)網(wǎng)劃繳稅款。我查了是電子稅務(wù)局上扣的12月份的增值稅和附加稅的合計金額來的。那怎么入賬？分錄是？？
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你們單位是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？這筆增值稅和附加稅計提了嗎？
2020 01/18 12:01
84784986 
2020 01/18 12:02
一般納稅人，沒有計提哦
方亮老師 
2020 01/18 12:05
計提增值稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
計提附加稅：
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等
繳納增值稅和附加稅等：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等
貸：銀行存款
84784986
2020 01/18 12:16
計提的稅金金額也是跟繳納稅金的金額一樣嗎？計提稅金的分錄也是很繳納稅金的分錄一起做嗎？？
方亮老師
2020 01/18 13:09
一樣的。計提的分錄應(yīng)該是上月末編制，如果上月末沒有編制本月編制即可。
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