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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
12月發(fā)現(xiàn)4月份有一筆銷售收入沒(méi)有做進(jìn)去，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做賬？
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如果現(xiàn)在可以反結(jié)賬12月，就在12月補(bǔ)做一筆進(jìn)去就好了，如果要做在今年1月，那要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目處理，借：應(yīng)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 同時(shí)還要調(diào)增今年的應(yīng)交所得稅。
2020 01/13 10:04
84784992 
2020 01/13 10:15
老師，可以做到12月份里，但是會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？
宇飛老師 
2020 01/13 10:17
那你直接借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。如果涉及到稅還要貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84784992
2020 01/13 10:25
老師，4月份申報(bào)增值稅時(shí)銷項(xiàng)稅額是正確的，也就是說(shuō)沒(méi)有要繳納的稅款，分錄怎么做？
宇飛老師
2020 01/13 10:27
借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。直接這樣子就好了
84784992
2020 01/13 10:27
申報(bào)增值稅是在正確的，就是我錄入憑證的時(shí)候少錄入了一張憑證，造成利潤(rùn)表收入和稅控盤(pán)里面的金額不一樣，你看會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？
宇飛老師
2020 01/13 10:28
對(duì) 啊，所以你貸方補(bǔ)做一筆主營(yíng)業(yè)務(wù)收入利潤(rùn)表金額就和稅控盤(pán)一樣了
84784992
2020 01/13 10:28
老師不應(yīng)該是借應(yīng)收 貸主營(yíng) 應(yīng)交稅費(fèi)嗎？
84784992
2020 01/13 10:29
如果不寫(xiě)應(yīng)交稅費(fèi)？應(yīng)交稅費(fèi)不也少了嗎
宇飛老師
2020 01/13 10:30
嗯，對(duì)，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅也做上去，你反正應(yīng)交稅費(fèi)要平就好了
宇飛老師
2020 01/13 10:30
前面你應(yīng)交稅費(fèi)借方做了，現(xiàn)在貸方?jīng)_掉
84784992
2020 01/13 10:56
那就是，我現(xiàn)在需要做分錄，借應(yīng)收 貸主營(yíng) 應(yīng)交稅費(fèi)
宇飛老師
2020 01/13 10:58
是的，就按照這樣子處理。
84784992
2020 01/13 13:10
老師，我需要不需要去稅局改下第二季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，增值稅申報(bào)正確，就是4月份少錄入一個(gè)收入，是去改還是直接在第四季度上提現(xiàn)？？？
宇飛老師
2020 01/13 13:23
直接在第四季度體現(xiàn)就好了，財(cái)務(wù)報(bào)表問(wèn)題不大，稅沒(méi)錯(cuò)就好。
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