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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司收款碼收100款錢扣2元手續(xù)費(fèi)，直接到賬98，2元的手續(xù)費(fèi)沒有銀行回單，但是月底銀行會給這個(gè)月所有手續(xù)費(fèi)開一張發(fā)票，怎么做賬呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
您當(dāng)時(shí)做收入 借：銀行存款98 財(cái)務(wù)費(fèi)用——銀行手續(xù)費(fèi) 2
等發(fā)票到以后您做下調(diào)整分錄即可
2020 01/09 14:10
84785042 
2020 01/09 14:11
怎么調(diào)整呢
宸宸老師 
2020 01/09 14:13
您好
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
借方負(fù)數(shù)：財(cái)務(wù)費(fèi)用
84785042
2020 01/09 14:15
這個(gè)為什么還扯到應(yīng)交稅費(fèi)了呢？
宸宸老師
2020 01/09 14:16
你好，銀行手續(xù)費(fèi)的發(fā)票是可以開具 專用發(fā)票的， 并且可以抵扣的
84785042
2020 01/09 14:18
我是直接做的借：銀行存款98、財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)2，貸：主營業(yè)務(wù)收入97.1、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅2.9
宸宸老師
2020 01/09 14:18
您好，您這筆分錄是對的呀
您后面說的是2塊的手續(xù)費(fèi)收到發(fā)票了對嗎
84785042
2020 01/09 14:20
是的，銀行在月底會就這個(gè)月所有的手續(xù)費(fèi)開一張發(fā)票，但是2元的手續(xù)費(fèi)沒有銀行回單，銀行流水也沒有體現(xiàn)
宸宸老師
2020 01/09 14:21
您好，我懂您的意思的，銀行是按照扣除手續(xù)費(fèi)的金額，也就是98元直接到賬的。
那您月末開具的手續(xù)費(fèi)發(fā)票是 普通發(fā)票嗎
84785042
2020 01/09 14:21
是的，我們公司是小規(guī)模納稅人
宸宸老師
2020 01/09 14:22
嗯嗯，好的，剛剛理解為您是一般納稅人了，抱歉。
等您月末收到所有的手續(xù)費(fèi)發(fā)票的時(shí)候，做一筆調(diào)整分錄
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
借方負(fù)數(shù)：財(cái)務(wù)費(fèi)用
84785042
2020 01/09 14:24
為什么要這樣做呢？那如果2元的手續(xù)費(fèi)體現(xiàn)在銀行流水，有業(yè)務(wù)憑證那還需要調(diào)整嗎？
宸宸老師
2020 01/09 14:27
您好，如果體現(xiàn)在流水里，那么就不用做手續(xù)費(fèi)了吧~~
84785042
2020 01/09 14:27
那為什么要調(diào)整呢老師，我不太明白
宸宸老師
2020 01/09 14:28
您好，因?yàn)槟陌l(fā)票不能直接放在憑證里，是整個(gè)月的手續(xù)費(fèi)的。
84785042
2020 01/09 14:41
老師，那如果我這邊扣的手續(xù)費(fèi)每筆都有銀行回單，月底銀行再給開一張本月所有手續(xù)費(fèi)的發(fā)票，這種情況怎么做呢
宸宸老師
2020 01/09 14:42
您好，我不明白您的意思，您的意思是手續(xù)費(fèi) 會直接有回單嗎
84785042
2020 01/09 14:47
是的，有業(yè)務(wù)回單，月底再開具發(fā)票，這種情況怎么處理呢
宸宸老師
2020 01/09 14:48
您好，我沒有見過這鐘的，您給我看下
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