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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司是一般納稅人，收款碼收到200塊錢，扣0.56手續(xù)費(fèi)，銀行賬戶到賬199.44，手續(xù)費(fèi)沒有回單，但兩個(gè)月銀行會(huì)給手續(xù)費(fèi)開一張發(fā)票，怎么做賬？
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您好，這個(gè)的話 是這樣的? 借 銀行存款 199.44? 財(cái)務(wù)費(fèi)用0.56? 貸 應(yīng)收賬款200? 這個(gè)到時(shí)候能開票，就可以扣除
2024 10/16 11:21
84784990 
2024 10/16 11:24
這樣的話主營(yíng)業(yè)務(wù)收入要怎么做賬？
小鎖老師 
2024 10/16 11:24
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是一開始借方銀行存款200 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200的，這個(gè)沒有算稅費(fèi)哈
84784990
2024 10/16 11:26
這個(gè)收款算主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，但是是無票收入，稅率是6個(gè)點(diǎn)，要怎么一起做賬
小鎖老師
2024 10/16 11:26
銀行存款200 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200/1.06=188.68? 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額? 11.32
84784990
2024 10/16 11:27
開手續(xù)費(fèi)專票過來后要怎么做賬？
小鎖老師
2024 10/16 11:27
您好，看到分錄了嗎這個(gè)
84784990
2024 10/16 11:46
收款碼收款200，銀行實(shí)際到賬是199.44，扣手續(xù)費(fèi)0.56，算主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6個(gè)點(diǎn)的無票收入，這樣能做在一張分錄里嗎？要怎么做
小鎖老師
2024 10/16 12:21
您好，不做在一個(gè)憑證，按照我剛才說的，做兩個(gè)分錄，兩個(gè)憑證，這樣更清晰
84784990
2024 10/16 13:52
那分成兩個(gè)憑證和兩個(gè)分錄的話摘要要怎么寫？主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是算200還是算199.44，有稅費(fèi)的情況下要怎么做賬？
小鎖老師
2024 10/16 13:53
上午給您說的就是有稅費(fèi)的情況下，借 應(yīng)收賬款200 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200/1.06=188.68? 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額? 11.32? ?這個(gè)摘要是確認(rèn)收入
小鎖老師
2024 10/16 13:53
這個(gè)摘要是收到款，借 銀行存款 199.44? 財(cái)務(wù)費(fèi)用0.56? 貸 應(yīng)收賬款200
小鎖老師
2024 10/16 13:53
請(qǐng)問這樣理解了嗎
84784990
2024 10/16 13:58
理解了，謝謝老師
小鎖老師
2024 10/16 13:59
不客氣的祝您開心
84784990
2024 10/16 14:12
老師，那如果這200在收款的時(shí)候同時(shí)也開了200的專票給客戶，實(shí)際到銀行賬戶199.44，扣的0.56手續(xù)費(fèi)也會(huì)開票，這種情況下要怎么做賬？
小鎖老師
2024 10/16 14:13
剛才的分錄不變 在做一筆 借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額? 貸 財(cái)務(wù)費(fèi)用
小鎖老師
2024 10/16 14:13
但是你舉的例子基本不存在，手續(xù)費(fèi)開票，而且專票的幾乎沒有
84784990
2024 10/16 14:17
報(bào)稅報(bào)無票收入是按200還是按199.44呢？
小鎖老師
2024 10/16 14:18
肯定是按照200申報(bào)了這個(gè)
84784990
2024 10/16 14:47
再做一筆分錄的進(jìn)項(xiàng)稅是指哪里的，具體金額是多少？扣的手續(xù)費(fèi)是第三方平臺(tái)和銀行合作的，所以開的是專票給我們
小鎖老師
2024 10/16 14:50
你好，您不是說的手續(xù)費(fèi)開票進(jìn)項(xiàng)了嗎？是開了嗎？
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