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《開具原適用稅率發(fā)票承諾書》（附件2）
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您好，同學，您的問題是什么？《開具原適用稅率發(fā)票承諾書》怎么了？
2020 01/09 10:29
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某增值稅一般納稅義務人2019年5月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務： （1）購進原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明價款800萬元，適用13%稅率，原材料已驗收入庫。 （2）支付入庫材料的運輸費用2萬元，已取得運輸部門開具的運輸單據(jù)。 （3）銷售產(chǎn)品，開具的增值稅專用發(fā)票注明價款800萬元，適用13%稅率。 （4）企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品換取兩輛小汽車自用。對外開具增值稅專用發(fā)票注明價款30萬元，適用13%稅率；收到汽車生產(chǎn)企業(yè)開具專用發(fā)票注明單價15萬元，適用13%稅率。該自產(chǎn)產(chǎn)品成本20萬元。 （5）購進商品一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明價款10萬元，適用13%稅率。
1.計算上列企業(yè)應納增值稅額
2.作出相應的賬務處理
3.登記應交稅費-應交增值稅明細賬
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某增值稅一般納稅人2015年9月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務：
1） 購進原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明價款700萬元，適用17%稅率，原材料已驗收入庫。
2）支付入庫材料的運輸費用2萬元（不含稅），已取得運輸部門開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。
3）銷售產(chǎn)品，開具的增值稅專用發(fā)票注明價款800萬元，適用17%稅率。
4）企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品換取兩輛小汽車自用。對外開具增值稅專用發(fā)票注明價款30萬元，適用17%稅率，收到汽車生產(chǎn)企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票注明單價15萬元，適用17%稅率。該自產(chǎn)產(chǎn)品成本20萬元。小汽車已作為固定資產(chǎn)入賬。
5）購進商品一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明價款10萬元，適用17%稅率。該批商品不含稅市場價15萬元。
6）前筆業(yè)務購進商品已經(jīng)全部作為禮品送給客戶。
要求：作出相應賬務處理。
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今年考中級還要打印承諾書嗎？
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1.外貿(mào)企業(yè)出口，享受退免稅的，發(fā)票如何開具？稅率是多少？
2.外貿(mào)企業(yè)出口，只享受免稅，不申請退稅的，發(fā)票如何開具？稅率是多少？
3.生產(chǎn)企業(yè)出口，享受免抵退稅的，發(fā)票如何開具？稅率是多少？
4.生產(chǎn)企業(yè)出口，只享受免稅，不申請退稅的，發(fā)票如何開具？稅率是多少？
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查看更多- 研發(fā)費用加計扣除。 問題：企業(yè)所得稅年度申報附表A107012第42行“本年資本化金額”，填報的是計入無形資產(chǎn)成本的金額。第42行“本年資本化金額”在整個附表沒有參與任何項目的計算，那填報這行數(shù)據(jù)的意義有哪些？ 昨天
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- 研發(fā)費用加計扣除。 問題：1.企業(yè)所得稅年度申報附表A107012第48行：減“當年”銷售研發(fā)活動形成產(chǎn)品對應的材料費用。而會計處理是在“上年”研發(fā)活動中領用材料生產(chǎn)產(chǎn)品時就沖減研發(fā)費用，做如下分錄：借：庫存商品；貸：研發(fā)支出。企業(yè)所得稅是“銷售”時才沖減研發(fā)費用，而會計處理是“生產(chǎn)”時就沖減研發(fā)費用，實際中，有可能上年生產(chǎn)，當年銷售，這種情況是否屬于稅會差異？2.如果不屬于稅會差異，理由有哪些？ 昨天
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