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建筑勞務(wù)公司調(diào)減以前年度成本，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，怎么做分錄的呢

84785041| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/08 11:31
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，補(bǔ)交所得稅這樣做分錄 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整
2020 01/08 11:32
鄒老師
2020 01/08 11:32
是因?yàn)槭裁丛蛐枰{(diào)減成本呢？
84785041
2020 01/08 11:44
是因?yàn)槎嘤?jì)提成本導(dǎo)致稅負(fù)過(guò)低，稅務(wù)局查要補(bǔ)交
84785041
2020 01/08 11:45
調(diào)減成本這步不需要做調(diào)賬嗎
鄒老師
2020 01/08 11:49
你好，多計(jì)提成本導(dǎo)致稅負(fù)過(guò)低，稅務(wù)局查要補(bǔ)交 這種情況需要把多計(jì)提的成本沖銷的 做之前計(jì)提成本相反分錄，涉及損益科目的通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算
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