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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的建筑企業(yè)，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有“以前年度損益調(diào)整”這個(gè)科目。2021年匯算清繳調(diào)減成本150萬，需要補(bǔ)繳所得稅12000元，調(diào)減成本的會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？
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您好
請問什么原因需要調(diào)減成本
2022 05/18 22:45
84784994 
2022 05/18 22:46
成本結(jié)轉(zhuǎn)多了，事務(wù)所給調(diào)減了
bamboo老師 
2022 05/18 22:47
借：利潤分配-未分配利潤? 借方紅字
借：工程施工 借方藍(lán)字
84784994
2022 05/18 22:48
調(diào)減的成本會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有“以前年度損益調(diào)整”這個(gè)過渡科目
bamboo老師
2022 05/18 22:49
分錄我給您寫了啊
您沒有收到嗎？
借：利潤分配-未分配利潤? 借方紅字
借：工程施工 借方藍(lán)字
84784994
2022 05/18 22:53
現(xiàn)在收到了，那調(diào)整后有盈利了，我是不是需要同時(shí)計(jì)提盈余公積？
bamboo老師
2022 05/18 22:54
如果有凈利潤 是應(yīng)該同時(shí)計(jì)提盈余公積
84784994
2022 05/18 22:56
好的，謝謝老師
84784994
2022 05/18 23:00
老師，我突然想起，當(dāng)時(shí)成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄是這樣的：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工
調(diào)整時(shí)，主營業(yè)務(wù)成本不需要紅沖嗎？
bamboo老師
2022 05/19 07:15
主營業(yè)務(wù)成本直接 用的利潤分配-未分配利潤紅沖啊
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