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某企業(yè)因管理不善導致庫存外購農(nóng)產(chǎn)品毀損30%，毀損的農(nóng)產(chǎn)品總成本105萬元，其中含運費成本5萬元，則該企業(yè)應轉(zhuǎn)出的進項稅額是? 某企業(yè)因管理不善導致庫存原材料毀損30%，材料總成本105萬元，其中含運費成本5萬元，則轉(zhuǎn)出的進項稅額? 這2題的區(qū)別在哪？各自怎么計算的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 農(nóng)產(chǎn)品進項=100/（1-13%)*13% 5*11%
原材料進項=100*17%*30% 5*11%*30%
這是我做的題目給的答案，跟老師給的好像不太一樣
不明白的：1.為什么第一個100/1-13%，而第2個不用
2.運費到底是含稅的還是不含稅的
3.為什么第一個不乘以30%，第2個要乘
2016 04/21 10:06
鄒老師 
2016 04/21 09:56
一個是農(nóng)產(chǎn)品，一個是一般的原材料
農(nóng)產(chǎn)品進項轉(zhuǎn)出=100/(1-13%）*13%+5/(1+11%)*11%
原材料進項轉(zhuǎn)出=100*17%+5/(1+11%)*11%
鄒老師
2016 04/21 17:22
都已經(jīng)說明了是毀損的總成本，而不是購入的總成本毀損了30%，所以個人理解不需要乘以30%
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