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實(shí)務(wù)
問題已解決
代定機(jī)票的平臺開的機(jī)票項(xiàng)目是旅游服務(wù)，如果是專票可以抵扣百分之六，然后機(jī)票原始憑證又可以抵扣百分之9，重復(fù)嗎
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你好 你的意思是同一個(gè)業(yè)務(wù) 行程單來抵扣 然后專票又來抵扣 ？？？
2020 01/06 21:32
84785010 
2020 01/06 21:32
對對，如果收到專票和機(jī)票原件
meizi老師 
2020 01/06 21:36
你好 是不可以的。 你專票就按你專票上面的金額來抵扣 不會(huì)在按行程單再次抵扣；那不是稅局虧死了。而且按照現(xiàn)行規(guī)定，如果發(fā)票稅收編碼屬于“運(yùn)輸服務(wù)”，且稅率欄是9%或3%，則可以按照發(fā)票上注明的稅額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。如果發(fā)票稅收編碼屬于“旅游服務(wù)”或稅率欄是6%，則不屬于旅客運(yùn)輸，不屬于合規(guī)的抵扣憑證，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
84785010
2020 01/06 21:39
運(yùn)輸服務(wù)還會(huì)有3的稅率嗎？如果是3肯定按行程單扣了有9呢，反正兩者選一個(gè)對吧
meizi老師
2020 01/06 21:41
你好 這個(gè)是一般納稅人才可以抵扣的。 你要確定是國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)才可以的
84785010
2020 01/06 21:45
嗯嗯！是一般納稅人！小規(guī)模除了稅控盤別的都不能抵扣吧
meizi老師
2020 01/06 21:45
你好 小規(guī)模是的 暫時(shí)是這樣的；
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