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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 本年利潤(rùn)和報(bào)表上的凈利潤(rùn)不一致 差了4000多 沒(méi)有所得稅 這是怎么回事？
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你好，你單位資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表符合這個(gè)勾稽關(guān)系嗎？
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤(rùn)
2020 01/06 20:07
84784980 
2020 01/06 20:08
老師 這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表沒(méi)動(dòng)過(guò) 這個(gè)怎么調(diào)整呢？
鄒老師 
2020 01/06 20:10
你好，符合上述勾稽關(guān)系嗎？
84784980
2020 01/06 20:13
這個(gè)勾稽關(guān)系在哪看呀
鄒老師
2020 01/06 20:14
你好，就是通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)計(jì)算啊
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤(rùn)
比如資產(chǎn)負(fù)債表期初未分配利潤(rùn)1萬(wàn)，今年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2萬(wàn)，沒(méi)有其他實(shí)現(xiàn)
那么期末未分配利潤(rùn)=3萬(wàn)，就符合上述勾稽關(guān)系的
84784980
2020 01/06 20:17
老師 我還沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn) 現(xiàn)在是本年利潤(rùn)和凈利潤(rùn)不一樣 這樣對(duì)嗎
鄒老師
2020 01/06 20:17
你好，你單位資產(chǎn)負(fù)債表期初未分配利潤(rùn)有數(shù)據(jù)嗎？
84784980
2020 01/06 20:21
有數(shù)據(jù)
鄒老師
2020 01/06 20:22
你好，那應(yīng)當(dāng)用期初未分配利潤(rùn)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)=期末未分配利潤(rùn) 才是的
而不是直接用凈利潤(rùn)本年累計(jì)與期末未分配利潤(rùn)比較看是否一致的
84784980
2020 01/06 20:28
老師 那個(gè)勾稽關(guān)系不對(duì) 是什么原因
鄒老師
2020 01/06 20:43
你好，有發(fā)生以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)或者利潤(rùn)分配事項(xiàng)嗎？
84784980
2020 01/06 20:46
沒(méi)有發(fā)生過(guò)
鄒老師
2020 01/06 20:52
你好，沒(méi)有發(fā)生過(guò)，而且不符合上述勾稽關(guān)系，就需要去 檢查報(bào)表數(shù)據(jù)是否有錯(cuò)誤了
84784980
2020 01/06 20:56
老師 這個(gè)報(bào)表是自動(dòng)生成的 怎么檢查呢？
鄒老師
2020 01/06 21:00
你好，你需要去 檢查期末未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)是否正確
就是去檢查是否符合這個(gè)（未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)）關(guān)系
84784980
2020 01/06 21:03
老師 這個(gè)不符合這個(gè)關(guān)系 就是差了4000多
鄒老師
2020 01/06 21:04
你好，有沒(méi)有哪個(gè)科目的發(fā)生額或者余額就是這個(gè)差額呢？
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