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問(wèn)題已解決
老師好，我是建筑施工小規(guī)模，平時(shí)按開(kāi)票確認(rèn)收入，我的稅金及附加是按每次確認(rèn)完收入就計(jì)提還是月底一次計(jì)提
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你好，稅金及附加月底一次性計(jì)提就是了
2020 01/06 10:31
84784964 
2020 01/06 10:48
我分次計(jì)提可以不？我這是異地施工附加直接在外地預(yù)交了，能不能不計(jì)提，直接做借:稅金及附加 貸銀行存款(現(xiàn)金)
鄒老師 
2020 01/06 10:57
你好，附加稅是根據(jù)附加稅應(yīng)納稅額按月計(jì)提的
需要計(jì)提，而不能繳納直接計(jì)入 稅金及附加借方核算的
84784964
2020 01/06 11:08
附加稅應(yīng)納稅額就是本期應(yīng)交的增值稅是不？還有我在外地預(yù)交的印花稅在本地沒(méi)辦法抵減，我預(yù)交的這部分計(jì)入到哪里?
鄒老師
2020 01/06 11:16
你好，附加稅應(yīng)納稅額=增值稅*附加稅稅率，而不是 本期應(yīng)交的增值稅
預(yù)交的印花稅，借；稅金及附加——印花稅 ， 貸；銀行存款
84784964
2020 01/06 11:21
額，那我預(yù)交的印花稅在本地申報(bào)的時(shí)候不顯示啊，申報(bào)表咋填寫(xiě)
鄒老師
2020 01/06 11:26
你好，你有把預(yù)交的印花稅填寫(xiě)在印花稅申報(bào)表預(yù)交稅額欄次嗎
84784964
2020 01/06 11:32
沒(méi)辦法填寫(xiě)，填寫(xiě)不上，不讓抵減
鄒老師
2020 01/06 11:37
你好，那就需要去稅局申請(qǐng)退回外地預(yù)交的印花稅了
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