問(wèn)題已解決

甲企業(yè)今年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)預(yù)計(jì)120萬(wàn)元，(未扣除捐贈(zèng)后的利潤(rùn)額)，計(jì)劃通過(guò)公益性組織捐贈(zèng)9萬(wàn)元，直接向受贈(zèng)單位捐贈(zèng)6萬(wàn)元，不考慮其他納稅調(diào)整因素，計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年繳納的企業(yè)所得稅請(qǐng)對(duì)其進(jìn)行納稅籌劃。

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/01 13:18
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董老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，利潤(rùn)總額的12%=14.4萬(wàn)元，直接捐贈(zèng)不能扣除，需要調(diào)整增加6萬(wàn)元 所以=120+6 乘以25%=31.5萬(wàn)元 建議直接捐贈(zèng)改為通過(guò)公益性捐贈(zèng)，全部改或者改為直接捐贈(zèng)6-5.4=0.6萬(wàn)元，通過(guò)公益性捐贈(zèng)5.4萬(wàn)元，都可以稅前扣除。只需要調(diào)整增加0.6萬(wàn)元
2020 01/01 14:04
84784991
2020 01/01 14:13
甲企業(yè)9月1日銷售機(jī)床一臺(tái)價(jià)值1200萬(wàn)元(含稅)，毛利率為40%，適用16%的稅率。當(dāng)甲企業(yè)準(zhǔn)備全額開(kāi)發(fā)票時(shí)，購(gòu)貨企業(yè)卻說(shuō)因資金困難，九月份只能付600萬(wàn)元，(含稅)估計(jì)余款要六個(gè)月之后才能付清，請(qǐng)從避免墊付增值稅的角度出發(fā)，替甲企業(yè)想一個(gè)比較好的結(jié)算方式。
董老師
2020 01/01 14:18
您好，可以簽訂分期收款銷售合同，按期開(kāi)票確認(rèn)納稅義務(wù)。
84784991
2020 01/01 14:20
某超市為一般納稅人，2019年1月總的銷售的為87.5萬(wàn)元(含稅)，其中糧食22.6(含稅)，當(dāng)月抵扣進(jìn)項(xiàng)稅8萬(wàn)元，請(qǐng)對(duì)其進(jìn)行納稅籌劃。
董老師
2020 01/01 14:24
您好，按學(xué)堂規(guī)定。同一問(wèn)題下只能咨詢一個(gè)，麻煩您發(fā)起新的提問(wèn)，看看別的老師有沒(méi)有時(shí)間回答。謝謝
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