問(wèn)題已解決

甲企業(yè)本年度預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)1000萬(wàn)元(扣除捐贈(zèng)后的利潤(rùn)額)，該企業(yè)計(jì)劃向公益性事業(yè)捐贈(zèng)120萬(wàn)元，其中通過(guò)公益性組織捐贈(zèng)80萬(wàn)元，直接向受贈(zèng)單位捐贈(zèng)40萬(wàn)元。假設(shè)不考慮其他納稅調(diào)整因素。要求:（1）納稅籌劃前，計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。（2）為該企業(yè)捐贈(zèng)行為做出納稅籌劃方案。（3）計(jì)算納稅籌劃后少繳納的企業(yè)所得稅。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/19 19:37
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
馬老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出在年度利潤(rùn)總額12%以?xún)?nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。 那你公益性捐贈(zèng)最多可以扣除96萬(wàn) 所以要調(diào)增24萬(wàn) 所得稅為（1000+24）*25%=256萬(wàn)
2022 11/19 19:41
馬老師
2022 11/19 19:47
不好意思，題目數(shù)字沒(méi)有盯住。 籌劃前公益性捐贈(zèng)扣除限額是120萬(wàn)，你實(shí)際是80萬(wàn)，所以這80萬(wàn)是可以稅前扣除，40萬(wàn)不行，要納稅調(diào)增，那你的應(yīng)納稅所得稅＝1000+40＝1040 應(yīng)納稅所得額為1040*25%=260萬(wàn) 2.稅務(wù)籌劃，120萬(wàn)全部通過(guò)公益性組織捐贈(zèng)，那你就不用調(diào)，應(yīng)納稅額＝1000*25%=250萬(wàn)。
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      最新回答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~