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專票跨月紅沖了,對方還能抵扣嗎

84784971| 提問時間:2019 12/31 22:25
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
您好,一般情況下,專票跨月紅沖了,對方還能抵扣的,拿到紅字發(fā)票之后,再做進項轉(zhuǎn)出處理。
2019 12/31 22:26
84784971
2019 12/31 22:27
應(yīng)該要怎么做賬務(wù)處理呢?我們是銷售方,已經(jīng)在稅控盤開具紅字發(fā)票信息表,并做紅沖了
王雁鳴老師
2019 12/31 22:51
您好,正常發(fā)票,開具后,借:銀行存款,或者應(yīng)收賬款,貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項。開具紅字發(fā)票后,借:應(yīng)收賬款,負數(shù),貸:主營業(yè)務(wù)收入,負數(shù),應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項,負數(shù)。
84784971
2020 01/01 07:51
小規(guī)模納稅人賬務(wù)也是一樣的嗎
王雁鳴老師
2020 01/01 14:04
您好,小規(guī)模納稅人,開具后,借:銀行存款,或者應(yīng)收賬款,貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。開具紅字發(fā)票后,借:應(yīng)收賬款,負數(shù),貸:主營業(yè)務(wù)收入,負數(shù),應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅,負數(shù)。
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