老師,請(qǐng)問(wèn)一下我畫紅框的這個(gè)業(yè)務(wù),答案計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅抵扣時(shí)是20*40%,我理解的是這個(gè)是2018年5月購(gòu)入,當(dāng)月即2018年5月可抵扣60%,第13個(gè)月后即2019年6月可以抵扣40%,但2019年4月1號(hào)后就可以全額抵扣了,所以在這之前40%沒(méi)有抵扣完的應(yīng)該全部抵扣完?我不明白的是:這個(gè)40%沒(méi)抵完的部分在2019年4月1號(hào)之前抵 不就是應(yīng)該抵2019年3月的銷項(xiàng)額嗎,他放在18年13月底是什么意思呢?如果是2019年4月1號(hào)之前都可以抵這40%,那我做題時(shí)應(yīng)該怎么區(qū)分這40%該不該抵呢?
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速問(wèn)速答您好。納稅人銷售其取得的不動(dòng)產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)在建工程時(shí),尚未抵扣完畢的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,允許于銷售的當(dāng)期從銷項(xiàng)稅額中抵扣
所以剩余的40%可以在12月抵扣,因?yàn)榫鸵N售了,在不抵扣就不存在了
2019 12/30 20:19
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