問(wèn)題已解決

銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)如果記賬

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/20 15:05
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不需要單獨(dú)入賬 銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)是按實(shí)際應(yīng)繳納的部分 月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2019 12/20 15:25
84785040
2019 12/20 15:27
 抵扣部分的增值稅是不是直接列入營(yíng)業(yè)外收入呢
宋生老師
2019 12/20 15:30
您好！不是。抵扣部分的，計(jì)入了進(jìn)項(xiàng)稅額了。
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