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外地預(yù)繳2%的增值稅和附加稅，當(dāng)月開(kāi)9%得發(fā)票，預(yù)繳這塊分錄怎么做？

84784988| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/06 21:49
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趙海龍老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
預(yù)繳稅款會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 貸：銀行存款 月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目， 借記：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
2019 12/06 21:50
84784988
2019 12/06 22:09
附加稅分錄怎么做？比如預(yù)繳了2的增值稅，開(kāi)票的銷(xiāo)項(xiàng)稅5，實(shí)際交3，這個(gè)之間的分錄怎么做？<br><br>
趙海龍老師
2019 12/06 22:18
附加稅直接 借：應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅 貸：其他應(yīng)付款-某某某 開(kāi)票銷(xiāo)項(xiàng)是5，按照5計(jì)提附加稅，實(shí)際繳納的時(shí)候應(yīng)該繳納的和已經(jīng)繳納的抵消只需要交3
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