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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，你好！請(qǐng)你幫我看一下一般納稅人增值稅賬務(wù)處理下面的流程是否正確，謝謝！ 1.發(fā)生銷(xiāo)售時(shí) 借:銀行存款 10000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 600 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 9400 2.購(gòu)進(jìn)物品時(shí) 借:庫(kù)存商品 4700 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng) 300 貸:銀行存款 5000 3.進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證后的 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng) 300 4.月末結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）600 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）300 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）300 5計(jì)提時(shí): 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）300 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 300 6.繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 300 貸:銀行存款 300
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，分錄對(duì)的
你好沒(méi)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)記待認(rèn)證就可以
還有一個(gè)就是當(dāng)月認(rèn)證，當(dāng)月直接做進(jìn)項(xiàng)，不需要通過(guò)待認(rèn)證科目
2019 11/30 10:43
84784961 
2019 11/30 10:49
請(qǐng)問(wèn)繳納增值稅的那筆錢(qián)不進(jìn)成本嗎？我看前會(huì)計(jì)計(jì)提的時(shí)候是這樣做的。借:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 300 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 300
郭老師 
2019 11/30 10:50
不做成本
不屬于成本，增值稅是價(jià)外稅
84784961
2019 11/30 10:59
謝謝老師
郭老師
2019 11/30 11:09
不用客氣的，
84784961
2019 11/30 11:22
老師，請(qǐng)問(wèn)一般納稅人購(gòu)買(mǎi)物品時(shí)收到普通發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)呢？如何區(qū)分進(jìn)項(xiàng)和普通發(fā)票呢？
郭老師
2019 11/30 11:22
貨物的普票借庫(kù)存商品貸銀存
直接價(jià)稅合計(jì)做
84784961
2019 11/30 11:41
也就是直接把增值稅計(jì)入成本費(fèi)用里面是嗎？
郭老師
2019 11/30 11:45
你好，是的
普票不能抵扣的
84784961
2019 11/30 11:51
老師，那請(qǐng)問(wèn)如果發(fā)票還未回來(lái)，但是我們公司先用于抵扣了，應(yīng)該如何做賬務(wù)處理呢？
郭老師
2019 11/30 11:53
開(kāi)的專(zhuān)票，然后你勾選了是嗎。
84784961
2019 11/30 12:09
是的，專(zhuān)票已勾選，但是發(fā)票還未回來(lái)，本月只是用于抵扣了
郭老師
2019 11/30 12:12
正常做賬，發(fā)票到了放到憑證后面
84784961
2019 11/30 12:46
謝謝老師
郭老師
2019 11/30 13:05
不用客氣的，
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