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老師您好，月末的時候，銷項稅額和進(jìn)項稅額的賬務(wù)處理，下面這樣做分錄對嗎？ 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
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你好，月末看應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅的期末如果在借方，是留抵，不用做分錄，如果在貸方，是要交增值稅，才做轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2022 04/02 10:41
84785012 
2022 04/02 10:45
如果說應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅期末在貸方，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），這個分錄用做嗎？
張壹老師 
2022 04/02 10:49
你好，不用做這個分錄，只做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的金額的分錄
84785012
2022 04/02 10:53
老師，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額)、應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額)、應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），那這3個科目期末不就一直都有余額了嗎？余額要一直累計下去，不處理嗎
張壹老師
2022 04/02 11:09
你好 ，是的，是看應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅的二級科目的期末余額，不是三級科目余額
84785012
2022 04/02 11:10
好的，謝謝老師
張壹老師
2022 04/02 11:17
你好，不客氣，祝你工作愉快
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