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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我想請(qǐng)問(wèn)一下我們超市每天的收入，這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅額怎么計(jì)算？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
根據(jù)當(dāng)天收到的貨款/(1+增值稅稅率)*增值稅稅率
2019 11/28 17:27
84785007 
2019 11/28 17:28
這個(gè)就是我們要交的銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎？
bamboo老師 
2019 11/28 17:28
要減去您取得的進(jìn)項(xiàng)稅額
84785007
2019 11/28 17:29
那我們開(kāi)具發(fā)票的稅額要怎么做？
bamboo老師
2019 11/28 17:30
借:銀行存款等
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
84785007
2019 11/28 17:32
嗯嗯，這個(gè)分錄我知道的，就是我們超市不是會(huì)根據(jù)小票開(kāi)具一些發(fā)票，然后我這邊出納一個(gè)月才給我一些銷(xiāo)售收入的銀行回單，我就不知道這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅要如何處理了
bamboo老師
2019 11/28 17:33
那根據(jù)您的銷(xiāo)售額做無(wú)票收入 分錄一樣的寫(xiě)
84785007
2019 11/28 17:35
就是我這個(gè)月的銷(xiāo)售收入直接一個(gè)月一起一筆做完嗎?還是每天每天的分開(kāi)做
bamboo老師
2019 11/28 17:38
每個(gè)做個(gè)流水 月末匯總做一筆
84785007
2019 11/28 18:39
這個(gè)具體怎么操作吖，老師
bamboo老師
2019 11/28 18:46
做個(gè)電子表格的日流水 然后每日匯總一下
等到月末的時(shí)候根據(jù)每日的匯總 做一筆確認(rèn)收入的分錄
84785007
2019 11/28 18:53
嗯嗯，懂了，那這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅就按照您說(shuō)的那個(gè)公式來(lái)算嗎，那我們開(kāi)出去的發(fā)票的銷(xiāo)項(xiàng)稅額如何體現(xiàn)？
bamboo老師
2019 11/28 18:54
對(duì)的 銷(xiāo)項(xiàng)稅就按照我說(shuō)的那個(gè)公式來(lái)算
您收銀小票有的開(kāi)具了發(fā)票 有的沒(méi)有開(kāi)具么？
84785007
2019 11/28 19:27
是的，顧客需要的才開(kāi)，那這部分稅額怎么做？
bamboo老師
2019 11/28 19:29
這部分根據(jù)開(kāi)具的發(fā)票直接寫(xiě)分錄啊
借:銀行存款等
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
84785007
2019 11/28 19:30
那流水那一部分做了一次收入，然后開(kāi)發(fā)票的又做一次收入，是不是重復(fù)了
bamboo老師
2019 11/28 19:31
您流水匯總的時(shí)候要標(biāo)示 哪些開(kāi)票了啊
月末匯總的時(shí)候要把已經(jīng)開(kāi)票的時(shí)候減去
84785007
2019 11/28 19:34
那我懂了，老師，就是當(dāng)天的收入做流水標(biāo)注開(kāi)票的的收入，單獨(dú)做，然后其他收入月末匯總用公式算。我理解的對(duì)嗎？那這個(gè)稅率是17%還是13%啊
bamboo老師
2019 11/28 19:35
這樣理解正確的
您單位是一般納稅人吧
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