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實(shí)務(wù)
問題已解決
是小規(guī)模公司，銷售貨物開的普票，要把普票的增值稅計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）里嗎？
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借銀存貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
到二級(jí)科目就可以
2019 11/15 17:49
84785036 
2019 11/15 17:51
不是只有專票才要計(jì)入嗎？普票不是直接全部金額都計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎
郭老師 
2019 11/15 17:51
自己開的，都要價(jià)稅分開的
這個(gè)不是收到的
不交稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入
84785036
2019 11/15 17:59
這個(gè)不用交稅？
郭老師
2019 11/15 18:01
對(duì)月銷售額10萬(wàn)元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。
84785036
2019 11/15 18:04
這個(gè)10萬(wàn)的銷售額包括開出的專票和普票？小規(guī)模納稅人可以開專票嗎？
郭老師
2019 11/15 18:05
你好，普票加專票
但是專票不免
84785036
2019 11/15 18:16
一般納稅人開出的普票要計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)嗎
郭老師
2019 11/15 18:18
需要的
只要不是免稅的0稅率的都要價(jià)稅分開
84785036
2019 11/15 18:19
一般納稅開出的普票也是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅吧，不要三級(jí)科目銷項(xiàng)稅額吧？
郭老師
2019 11/15 18:20
需要的，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)
84785036
2019 11/15 18:23
別人開的，就專票需要價(jià)稅分離，普票不需要價(jià)稅分離是吧
郭老師
2019 11/15 18:25
小規(guī)模的收到專票普票都不需要價(jià)稅分開
一般納稅人收到專票需要價(jià)稅分開
84785036
2019 11/15 18:30
小規(guī)?？梢蚤_專票？
郭老師
2019 11/15 18:33
8個(gè)試點(diǎn)行業(yè)的小規(guī)模納稅人可以自開專票了。它們是：住宿業(yè)；鑒證咨詢業(yè)；建筑業(yè)；工業(yè)；信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)；租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)；科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)；居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)。
其他的去稅務(wù)局代開
84785036
2019 11/15 18:40
那這8個(gè)試點(diǎn)的行業(yè)要是收到專票能抵扣不列？
郭老師
2019 11/15 18:42
不能抵扣的，所有的都不可以
84785036
2019 11/15 19:00
好的，謝謝老師，就是感覺記憶起來(lái)好復(fù)雜的感覺
郭老師
2019 11/15 19:02
還好吧
你就想小規(guī)模本來(lái)稅率低不會(huì)讓你抵扣的，所有的銷售發(fā)票都要價(jià)稅分開做
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