問題已解決

有一張加油的專用發(fā)票，去年已經(jīng)認(rèn)證抵扣過了，但是他這個(gè)記賬聯(lián)的話呢，沒有做到帳本里面去，我現(xiàn)在做的話怎么做呢？是否還做進(jìn)項(xiàng)稅呢？

84785024| 提問時(shí)間：2019 11/06 16:17
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竇老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好同學(xué)，去年抵扣過的話，最好是調(diào)一下去年的賬，今年的就不要?jiǎng)恿恕?/div>
2019 11/06 16:19
84785024
2019 11/06 16:25
什么意思？這個(gè)稅去年抵扣過了，但是那張發(fā)票沒有入賬，沒有做到賬本里面去，現(xiàn)在我手上有這張發(fā)票，分錄怎么做？
竇老師
2019 11/06 16:33
如果他沒做賬的話，這個(gè)錢是不是也沒付出去呢？如果沒付出去，分錄如下： 借：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款
84785024
2019 11/06 16:42
這是一張汽車加油的專用發(fā)票，早付了，預(yù)付過去用完才給你開發(fā)票的
竇老師
2019 11/06 16:48
那就這樣 借：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：預(yù)付賬款
84785024
2019 11/06 17:09
我們賬上沒做預(yù)付賬款的，我拍給你看，我們每個(gè)月是怎么做的
84785024
2019 11/06 17:15
拿到發(fā)票的時(shí)候，借管理費(fèi)用-交通費(fèi)和進(jìn)項(xiàng)稅，貸其他應(yīng)付款-中石化，拿到回單的時(shí)候，借其他應(yīng)付款-中石化，貸銀行存款
竇老師
2019 11/07 09:15
這么說的話，是掛賬在其他應(yīng)付款了。分錄如下： 借：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：其他應(yīng)付款
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