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去年的專用發(fā)票已經(jīng)在去年做費用入賬了，但是進(jìn)項稅額未記賬。今年要認(rèn)證這張專用發(fā)票拿來抵扣，但是由于記賬錯誤，沒有記這筆進(jìn)項稅額，該怎么做賬？老師
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您好
請問去年發(fā)票怎么寫的分錄
2022 04/18 21:28
84784958 
2022 04/18 21:30
借管理費用或者銷售費用，貸銀行存款
bamboo老師 
2022 04/18 21:31
請問銀行存款的金額正確的嗎
84784958
2022 04/18 21:31
沒有記入進(jìn)項稅
84784958
2022 04/18 21:31
正確的老師
84784958
2022 04/18 21:32
就是多記入了費用
bamboo老師
2022 04/18 21:32
?是價稅合計金額都計入了費用對嗎
84784958
2022 04/18 21:33
是的老師是的
bamboo老師
2022 04/18 21:34
借：銷售費用、管理費用? 借方紅字
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 借方藍(lán)字
84784958
2022 04/18 21:35
為什么不是以前年度損益呢？畢竟是去年的老師
bamboo老師
2022 04/18 21:35
請問大概多少金額？
84784958
2022 04/18 21:37
進(jìn)項稅5萬老師
bamboo老師
2022 04/18 21:37
金額比較大了
請問單位用什么會計準(zhǔn)則
84784958
2022 04/18 21:39
企業(yè)會計準(zhǔn)則
84784958
2022 04/18 21:40
這種情況需要修改以前的報表嗎，改以前的賬，重新申報，匯算清繳還沒做
bamboo老師
2022 04/18 21:40
借：以前年度損益調(diào)整 借方紅字
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 借方藍(lán)字
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
84784958
2022 04/18 22:33
老師，或者可不可以放棄做進(jìn)項抵扣，全部計入費用里面？
bamboo老師
2022 04/18 22:37
可以放棄做進(jìn)項抵扣，全部計入費用里面
這個是單位的損失了啊
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