問題已解決

老師,我的公司是小規(guī)模納稅人,計提社會保險,分錄如下,對嗎? 借:管理費(fèi)用—單位社會保險1000 其他應(yīng)收款—社會保險個人承擔(dān)部分200 貸:應(yīng)付職工薪酬—社會保險1200

84784971| 提問時間:2019 11/06 10:54
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辜老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師
計提社保(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 上交社保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)付款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2019 11/06 10:55
84784971
2019 11/06 11:03
老師除了這個分錄還有其他的計提方式嗎?
辜老師
2019 11/06 11:04
社保計提和繳納就是這兩部
84784971
2019 11/06 11:06
針對公司工資不能按時支付,社保也不能按時支付,需要掛賬,只能通過手動核算嗎?這個分錄就實現(xiàn)不了掛賬查詢總欠款
辜老師
2019 11/06 11:09
工資就是看應(yīng)付職工薪酬—工資的余額,這個里面包含了個人社保部分的,單位的社保就是看應(yīng)付職工薪酬—社保的余額
84784971
2019 11/06 11:09
好的,謝謝
辜老師
2019 11/06 12:14
好的,客氣,幫到你就好
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