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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，收到航天系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)普通發(fā)票時(shí)，如何做賬
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你好
如果是一般納稅人
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
如果是小規(guī)模納稅人
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2019 10/28 19:21
84784976 
2019 10/28 19:25
減免額要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎？
鄒老師 
2019 10/28 19:26
你好，不需要，減免的稅款是沖銷管理費(fèi)用，而不是通過營業(yè)外收入科目核算的
84784976
2019 10/28 19:29
哦！公司是一般納稅人。意思是只需做以上您教的兩個(gè)步驟就好了是嗎？
鄒老師
2019 10/28 19:29
你好，是的，是這個(gè)意思
84784976
2019 10/28 19:31
老師，以上兩筆分錄要錄在同一張憑證上還是分開每一筆分錄做一張憑證呢？
鄒老師
2019 10/28 19:33
你好，需要分開分別做分錄的
84784976
2019 10/28 19:39
好的，謝謝
鄒老師
2019 10/28 19:39
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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