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老師 進項稅認證，也有前期留底，前期留底帳面沒做處理只在報表上可以看到，

你好，本期進項認證了這樣做分錄 借；庫存商品等科目，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；銀行存款等科目 前期留底賬面需要這樣做分錄 借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額），應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 本期銷項——進項稅額—前期留抵稅額之后是需要納稅，還是繼續(xù)有稅額抵扣？

還需交稅

你好，那就需要這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄（根據(jù)當月銷項稅額，進項稅額情況做結(jié)轉(zhuǎn)） 借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） ，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

老師上面那個前期留底的分錄，銷項稅是本月應(yīng)交的銷項稅嗎，轉(zhuǎn)出未交增值稅是前期留底嗎，貸進項稅這個進項稅填的是什么

你好 前期留底賬面需要這樣做分錄 借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（留抵當月的銷項稅額） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（進項大于銷項的差額） 貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）（留抵當月的進項稅額）

老師留底當月銷項稅7000，進項稅640，前期留底6366，這個我還是不會帶入

你好 借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）640（留抵當月的銷項稅額） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）6360（進項大于銷項的差額） 貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）7000（留抵當月的進項稅額）

老師8月份購貨已付款，9月份對方開來專票，那我8月份做預(yù)付貨款，貸銀行，9月份做借庫存商品，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅，貸預(yù)付貨款對嗎

你好，是的，是這樣做賬務(wù)處理的

老師每個月月末如果有進項留底稅額，怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，是借：應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：進項稅額（留抵稅額）

你好，進項大于銷項，有進項留抵的時候這樣做分錄 借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）

老師以前購進一批農(nóng)產(chǎn)品，當時購進時對方開的普票全額記入庫存商品，上月銷售時，做的借銀行250000貸主營業(yè)務(wù)收入250000，本月申報時購進農(nóng)產(chǎn)品進項稅額計算表進項18390.81銷項稅20642.2，該怎么做分錄呢

你好，你是指期末結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額，進項稅額到轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄如何做的意思？

是的老師就是由銷售到結(jié)轉(zhuǎn)再到轉(zhuǎn)出的分錄

你好 借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）20642.2 貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）18390.81 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（差額） 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅

非常感謝老師的耐心解答，還有一個問題就是，由于之前沒做進項，進項稅額是銷售時才有的，帳面上怎么做才能體現(xiàn)進項稅額呢

你好，你之前購進是沒有做價稅分離處理，直接按含稅金額做的購進分錄？