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只需計提不用在用分錄了么？

學員，這就是折舊分錄，沒有其他分錄了。

不用在做借 累計折舊 貸 固定資產(chǎn) 這個分錄了么？

哦哦

不用做您說的這個分錄，按照我說的分錄做即可。

那累計折舊怎么會有余額是也要月末結(jié)轉(zhuǎn)對么？

學員，累計折舊是固定資產(chǎn)的備抵科目，不用月末結(jié)轉(zhuǎn)，只有固定資產(chǎn)處置等時才結(jié)轉(zhuǎn)。

那累計一直都是有余額顯示的么？

對的，學員，處置之前都是有余額的。

什么時候處置？

也就是之前舊的固定資產(chǎn)不要了扔了的時候就是處置對不，那處置時做怎樣的分錄？

學員，這要看您司具體情況，不可使用了就作廢處置就行，您司自行決定。

作廢處理的時候做什么分錄呀？

1、轉(zhuǎn)入固資清理 借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸：固定資產(chǎn)（原值） 2、出售固定資產(chǎn)價款 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 3、固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益 （1）如“固定資產(chǎn)清理”賬戶是借方余額，則為清理的凈損失 借：資產(chǎn)處置損益 貸：固定資產(chǎn)清理 （2）如為貸方余額是清理的凈收益 借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置損益

這個是借方余額我是做借累計折舊貸固定資產(chǎn)這樣么 但是沒有固定資產(chǎn)處置損益這個科目怎么辦？

這樣做對不對

學員，分錄應為， 借:固定資產(chǎn)清理 (轉(zhuǎn)入清理的固定資產(chǎn)賬面價值) 累計折舊(已計提的折舊) 固定資產(chǎn)減值準備(已計提的減值準備) 貸:固定資產(chǎn) (固定資產(chǎn)的賬面原價)