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問(wèn)題已解決
所得稅里面怎么區(qū)分可抵扣差異和暫時(shí)性差異？
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資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，就形成可抵扣暫時(shí)性差異，簡(jiǎn)單的說(shuō)，就是稅法允許所得稅前扣除比財(cái)務(wù)賬面要大，允許你稅前多列支點(diǎn)，所以就叫可抵扣差異了，反之，如果賬面的比稅法規(guī)定的大的話(huà)則要繳稅了，則是應(yīng)納稅差異。
2019 10/13 19:44
84784983 
2019 10/13 19:54
沒(méi)聽(tīng)懂說(shuō)的通俗點(diǎn)
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2019 10/13 19:56
賬面什么要大，沒(méi)理解
84784983
2019 10/13 19:59
我可以理解為先調(diào)增，后調(diào)減，是可抵扣差異，反之則相反
王超老師 
2019 10/13 20:04
資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，就形成可抵扣暫時(shí)性差異，是因?yàn)橘~面把資產(chǎn)折舊呀減值呀的打掉的，比稅務(wù)部門(mén)所計(jì)算的多，也就是等于當(dāng)期會(huì)計(jì)賬面計(jì)算的應(yīng)交稅比稅務(wù)部門(mén)允許的應(yīng)交稅少，而我們實(shí)際要按照稅務(wù)部門(mén)來(lái)交，也就是當(dāng)期多交了，這多交部分就形成了可抵扣暫時(shí)性差異。應(yīng)納稅暫時(shí)性差異則正好相反。
84784983
2019 10/13 20:06
那就是我說(shuō)的當(dāng)期要調(diào)增多交，后期要調(diào)減少交？從理解上是一個(gè)意思嗎？？
王超老師
2019 10/13 20:07
是的，相當(dāng)于未來(lái)的錢(qián)，實(shí)現(xiàn)今天的夢(mèng)
84784983
2019 10/13 20:09
應(yīng)該說(shuō)今天的多交的錢(qián)，下期抵扣？。你好像說(shuō)反了。抵扣性差異。
王超老師
2019 10/13 21:08
可抵扣是暫時(shí)性差異，是未來(lái)可以用的“錢(qián)”，現(xiàn)在先交給稅務(wù)局了
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