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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，這個(gè)永久性差異、可抵扣暫時(shí)性差異、應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，怎么判斷是加上還是減去？
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你好，同學(xué)。
計(jì)算應(yīng)交所得稅的時(shí)候，這些永久性差異，暫時(shí)性差異都要考慮的。
那么通常是可抵扣差異是加，應(yīng)納稅差異是減的。
2020 10/01 21:30
84785003 
2020 10/01 21:34
那為什么這個(gè)里面有加又有減呢？
陳詩(shī)晗老師 
2020 10/01 21:39
可抵扣差異加，應(yīng)納稅差異減。
如果可抵扣差異當(dāng)期減少，就是減。
如果應(yīng)納稅差異當(dāng)期減少，就是加。
84785003
2020 10/01 21:40
轉(zhuǎn)回可抵扣是什么意思？
84785003
2020 10/01 21:40
什么情況下會(huì)出現(xiàn)轉(zhuǎn)回？
陳詩(shī)晗老師
2020 10/01 21:42
比如你上一期發(fā)生了應(yīng)納稅差異100，本期轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅差異50
這就是屬于轉(zhuǎn)回的情況
84785003
2020 10/01 21:59
老師，我是問(wèn)怎么就知道是需要轉(zhuǎn)回呢？
陳詩(shī)晗老師
2020 10/02 09:11
你看你題目看你經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 的啊。
增加就按增加處理，減少就按轉(zhuǎn)回處理的。
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