問題已解決
老師,請問賣酒的一般納稅人公司,他的酒出庫以后作為陳列待銷的酒,會計分錄怎樣做呢?他這個酒就是用來展示的,后期可能會銷售出去。
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速問速答借:發(fā)出商品 貸:庫存商品
2019 09/17 17:27
84784971
2019 09/17 17:31
這樣的話庫存就會對的上數(shù)了,那是以進價*發(fā)出數(shù)量來算的嗎?
辜老師
2019 09/17 17:33
是的,以成本價*數(shù)量來計算
84784971
2019 09/17 17:33
如果陳列的酒后期銷售出去了分錄怎樣做呢?
84784971
2019 09/17 17:33
是按正常的做收入嗎?
辜老師
2019 09/17 17:33
確認收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以
借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:發(fā)出商品
84784971
2019 09/17 17:34
好的,如果發(fā)生退庫還沒賣出去的酒是做相反分錄嗎?
辜老師
2019 09/17 17:35
是的,做相反的分錄
84784971
2019 09/17 17:38
好的,老師我們這個公司酒銷售這一塊,有股東自購酒,我把這一塊直接以成本價算作收入了,這樣對吧?
84784971
2019 09/17 17:40
然后還有代理商購買我們公司的酒,也是先出庫然后再銷售,我可以按照陳列待銷的方式來做出庫分錄嗎?后期按實際售價來做收入分錄吧?
辜老師
2019 09/17 17:42
股東購酒要視同銷售,按售價確認銷項稅
84784971
2019 09/17 17:49
老師,最后一個問題麻煩回答下
辜老師
2019 09/17 18:00
可以的,可以按照這個原則處理的
84784971
2019 09/17 18:34
好的,謝謝老師
84784971
2019 09/17 19:06
老師,我們的記賬軟件沒有 發(fā)出商品這一項???
辜老師
2019 09/17 22:11
可以新增這個科目的
84784971
2019 09/18 11:21
老師,我們公司有3個股東,法人股東1和股東2,股東3
我們公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬都是由股東1直接轉(zhuǎn)給股東2的
一般的費用支出都是由股東2拿著這些錢來付的,這樣的轉(zhuǎn)賬分錄怎樣做呢?
辜老師
2019 09/18 11:22
你是股東之間相互私戶轉(zhuǎn)賬嗎
84784971
2019 09/18 11:24
是的,股東1錢直接轉(zhuǎn)給股東2,不走公戶,主要是內(nèi)賬方面不知道怎么做?需要做出納賬嗎?
辜老師
2019 09/18 11:29
這個股東的賬戶,要在內(nèi)賬里面體現(xiàn)嗎
84784971
2019 09/18 11:31
對,在內(nèi)賬里面,方便區(qū)分2個股東手里的現(xiàn)金
辜老師
2019 09/18 11:47
那你就在銀行存款下面做區(qū)分了
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