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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們是廣告公司，我之前工商登記局有銷售酒的業(yè)務(wù)，比如我之前做的酒銷售是A酒的經(jīng)營權(quán)，那現(xiàn)在別人欠錢用B酒抵帳，但是不開票給我們，我們這個(gè)B酒可以銷售么？
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你沒有進(jìn)項(xiàng)是不能開出去銷項(xiàng)的
2020 04/28 14:09
84784947 
2020 04/28 14:11
我想問下如果他給我們開票的話，我們可以銷售么？比如我們只有洋河酒的經(jīng)營權(quán)，我們可以銷售我們沒有經(jīng)營權(quán)的酒么
樸老師 
2020 04/28 14:13
可以的，你有酒的經(jīng)營范圍和銷售許可就行
84784947
2020 04/28 14:20
這筆2萬的酒別人是拿來抵賬的，如果我后期用來銷售的話，如果給個(gè)人不需要開票不也可以么？
樸老師
2020 04/28 14:25
可以的，但是外賬不能做的哦
84784947
2020 04/28 16:45
老師如果對方欠我們5萬的帳，現(xiàn)在沒錢了只能拿酒抵賬，也沒有票，那我只能做借：庫存商品 貸：應(yīng)收賬款，我這個(gè)不管賣，也不管做成本，只能做招待費(fèi)，借：管理費(fèi)用-招待費(fèi) 貸：庫存商品 但是我沒有進(jìn)項(xiàng)，所以也不存在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那我多了5萬的收入要交所得稅，那我如果招待費(fèi)當(dāng)年夠了的話，這5萬的招待費(fèi)我不是還要調(diào)增收入？我是不是多繳稅？這個(gè)賬務(wù)怎么處理呢？
樸老師
2020 04/28 16:53
是的，調(diào)增的話不用作收入的，你沒有進(jìn)項(xiàng)的話不能做庫存的，
84784947
2020 04/29 08:57
沒明白，老師能不能講詳細(xì)些，整個(gè)發(fā)生會(huì)計(jì)賬務(wù)處理和稅務(wù)處理的過程什么樣呢
樸老師
2020 04/29 08:59
你可以暫估入庫，然后匯算清繳的時(shí)候調(diào)增就行了
84784947
2020 04/29 11:34
知道的老師，可是會(huì)計(jì)分錄怎么寫的
樸老師
2020 04/29 11:40
1、暫估入庫時(shí)：
借：原材料——暫估
貸：應(yīng)付賬款——暫估
2、
收到發(fā)票后：
①先進(jìn)行沖銷：
借：原材料——暫估（紅字）
貸：應(yīng)付賬款——暫估（紅字）
②再按發(fā)票入賬：
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款
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