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老師投資性房地產(chǎn)由成本轉(zhuǎn)公允模式，公允與賬面價(jià)值差額要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債嗎

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/17 12:41
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
是的，需要確認(rèn)遞延所得稅影響的。
2019 09/17 12:41
84785008
2019 09/17 12:42
但是我在做所得稅題的時(shí)候?yàn)槭裁创鸢笡](méi)有算
張艷老師
2019 09/17 12:59
您要看一下題目有沒(méi)有明確指出不考慮所得稅的因素呢？
84785008
2019 09/17 13:13
老師賬面價(jià)值為1500計(jì)稅基礎(chǔ)為1000，投資性房地產(chǎn)又成本轉(zhuǎn)公允模式的差額是計(jì)入留存收益嗎，這個(gè)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債時(shí)，對(duì)應(yīng)的科目是什么
張艷老師
2019 09/17 13:14
1、是的，計(jì)入留存收益科目 2、對(duì)應(yīng)的科目也是留存收益科目。
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