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發(fā)票上個月已認證申報，本月怎么做賬呢
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你好
借；原材料等科目，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；銀行存款等科目
2019 09/16 10:13
84785015 
2019 09/16 10:15
那我本月的申報的稅跟實際做賬的稅就對不上了呀，上個月是做的借：應(yīng)交稅費-進項稅，貸：應(yīng)付賬款
鄒老師 
2019 09/16 10:15
你好，你申報的進項稅額是多少，你做賬的進項稅額是多少？
84785015
2019 09/16 10:18
比如 申報的的稅是 200，做賬的是300，還有100是上個月發(fā)票已經(jīng)認證 已經(jīng)申報了 但是本月才做賬
鄒老師
2019 09/16 10:20
你好，這種情況你申報應(yīng)當(dāng)是300，只是做賬上個月進項是200，這個月100，這個月做了之后，賬上與申報表的累計進項是一致的才是啊
84785015
2019 09/16 10:21
那這種情況我應(yīng)該怎么做分錄 處理呢
鄒老師
2019 09/16 10:22
你好，這個月補做這個分錄就是
借；原材料等科目，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；銀行存款等科目
84785015
2019 09/16 10:22
上個月是把稅掛在應(yīng)付賬款里面的
鄒老師
2019 09/16 10:25
你好，那這個月就僅僅只需要做不含稅部分的分錄？
84785015
2019 09/16 10:29
上月因為還沒做賬但是發(fā)票已經(jīng)認證了，為了跟申報的金額對上，就做了 借：應(yīng)交稅費-進項稅 貸：應(yīng)付賬款，的分錄，稅上月已經(jīng)申報了，本月應(yīng)該怎么處理這筆賬，正常記賬的話做賬的稅跟實際本月申報的稅就對不上，這種情況應(yīng)該怎么處理呢
鄒老師
2019 09/16 10:31
你好，本月這樣做分錄
借；原材料等科目，貸；應(yīng)付賬款
84785015
2019 09/16 10:36
是本月付的款，麻煩您能把整個賬務(wù)處理的分錄編一下嗎 謝謝
鄒老師
2019 09/16 10:39
你好
上個月，借；借：應(yīng)交稅費-進項稅 貸：應(yīng)付賬款
這個月，借；原材料等科目，貸；應(yīng)付賬款
借；應(yīng)付賬款，貸；銀行存款等科目
84785015
2019 09/16 11:14
好的 謝謝
鄒老師
2019 09/16 11:19
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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