問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，企業(yè)內(nèi)部成立工會(huì)需要單獨(dú)做賬嗎？還是可以放在公司的賬里去單獨(dú)開(kāi)設(shè)一個(gè)科目來(lái)做

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/05 09:55
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小洪老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：CMA,財(cái)務(wù)分析,cfa一級(jí)和二級(jí)
你好，只需要放在工會(huì)經(jīng)費(fèi)里面一起做即可
2019 09/05 09:56
84785027
2019 09/05 10:14
那么我放在企業(yè)的賬務(wù)里處理，然后單獨(dú)開(kāi)設(shè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)科目核算可以嗎？假設(shè)， 計(jì)提時(shí)， 借，管理費(fèi)用—工會(huì)經(jīng)費(fèi) 3000 貸，應(yīng)付職工薪酬—工會(huì)經(jīng)費(fèi)3000 報(bào)稅扣繳時(shí) 借，應(yīng)付職工薪酬—工會(huì)經(jīng)費(fèi)3000 貸，銀行存款（企業(yè)賬戶(hù)）3000 按50%返還 借，銀行存款（工會(huì)賬戶(hù)）1500 貸，其他應(yīng)付款-工會(huì)經(jīng)費(fèi)1500
小洪老師
2019 09/05 10:19
你好，這個(gè)也是可以的，因?yàn)槠髽I(yè)有工會(huì)經(jīng)費(fèi)組織是可以自己設(shè)置科目核算的
84785027
2019 09/05 10:24
如果使用了工會(huì)經(jīng)費(fèi)的話，我怎么做賬呢？還有就是如果年底了工會(huì)經(jīng)費(fèi)沒(méi)有用完又改怎么做
小洪老師
2019 09/05 10:30
新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，取消了提取福利費(fèi)。但是，對(duì)于工會(huì)經(jīng)費(fèi)，并沒(méi)有規(guī)定不提取了。所以，以前年度提取沒(méi)用完的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，可以繼續(xù)掛賬，留作以后年度使用不用計(jì)提,直接撥付時(shí): 借：管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：銀行存款
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