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老師，企業(yè)發(fā)生的稅法允許稅前彌補(bǔ)的虧損額可能會產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異嗎？為什么？
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你好！
產(chǎn)生可抵扣暫時暫時性差異
2019 08/22 07:18
蔣飛老師 
2019 08/22 07:18
就像費(fèi)用一樣，本期不可以抵扣下期再抵扣
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老師，請問無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備稅法不允許扣除為什么是可抵扣暫時性差異，稅法不允許抵扣的不是應(yīng)該加回來，比賬面大，形成應(yīng)納稅暫時性差異嗎？
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某公司2×19年確認(rèn)的應(yīng)付職工薪酬為360萬元。稅法規(guī)定當(dāng)期可予以稅前扣除的金額為300萬元，其他部分允許結(jié)轉(zhuǎn)以后年度稅前扣除，該公司2×19年因應(yīng)付職工薪酬確認(rèn)的暫時性差異為（?。?。
A.
應(yīng)納稅暫時性差異60萬元
B.
可抵扣暫時性差異60萬元
C.
應(yīng)納稅暫時性差異300萬元
D.
可抵扣暫時性差異300萬元
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老師，這個轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時性差異為啥是加呢？應(yīng)納稅暫時性差異不是產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債嗎？應(yīng)該是會增加應(yīng)納稅所得額呀。那轉(zhuǎn)回不應(yīng)該是調(diào)減么？比如預(yù)計(jì)負(fù)債稅法不允許提前扣除，那么計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時候是調(diào)增。預(yù)計(jì)負(fù)債產(chǎn)生的是應(yīng)納稅暫時性差異。那么如果是轉(zhuǎn)回不就應(yīng)該是調(diào)減嗎？
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老師，這句話為什么是形成可抵扣暫時性差異呢，不是賬面價值大于計(jì)稅價值嗎，不是產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異嗎，
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老師能幫我解釋一下這道題嗎？為什么不形成差異，捐贈200導(dǎo)致利潤減少200，稅法不允許扣除，不是應(yīng)該產(chǎn)生暫時性差異200嗎
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