问题已解决
老師債權(quán)投資發(fā)生減值,稅法不是不認(rèn)減值嗎?那么的話不應(yīng)該是應(yīng)納稅暫時性差異嗎?
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你好!
應(yīng)納稅暫時性差異是指在確定未來收回資產(chǎn)或清償負(fù)債期間的應(yīng)納稅所得額時,將導(dǎo)致產(chǎn)生應(yīng)稅金額的暫時性差異,具體表現(xiàn)為資產(chǎn)的賬面價值大于其計稅基礎(chǔ),或負(fù)債的賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)
因此計提減值損失顯然不是 賬面價值大于計稅基礎(chǔ),而是賬面價值小于計稅基礎(chǔ),所以屬于可抵扣暫時性差異,應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
2023 06/13 00:51
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