00:10:00
問題已解決
50萬的產(chǎn)品保修費(fèi)產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債發(fā)生后，本期賬面價(jià)值應(yīng)該為0，計(jì)稅=賬面-未來可抵扣（本期抵扣完了未來也是0），應(yīng)該沒有暫時(shí)性差異了啊。而本年確認(rèn)的10萬保修費(fèi)的預(yù)計(jì)負(fù)債，本年調(diào)增不能抵扣，未來可以抵扣，所以計(jì)稅=10-10=0，產(chǎn)生應(yīng)納稅所得性差異啊。我的結(jié)論和本教案中不一致，請(qǐng)問哪里理解錯(cuò)了，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額，預(yù)計(jì)負(fù)債未來可抵扣10，計(jì)稅基礎(chǔ)0，賬面價(jià)值10，負(fù)債賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)是可抵扣暫時(shí)性差異
2019 08/16 13:29
閱讀 1076
描述你的問題，直接向老師提問
544
意見反饋
