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老師你好，請問下19年2季度，企業(yè)所得稅申報本應交稅，但是申報的時候，系統(tǒng)彌補以前年前損益調整，本季度不交稅。請問下，我的賬應該怎么做呢，我先是計提本季度應交的企業(yè)所得稅，然后怎么做呢？是在6月份做，還是7月份的賬面做以前年度損益調整呢？
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你好，彌補虧損不需要做分錄
彌補虧損之后不需要繳納企業(yè)所得稅，就不需要做計提所得稅分錄
2019 08/07 17:34
84784973 
2019 08/07 17:38
彌補以前年度損益，是直到什么時候才交稅呢？
鄒老師 
2019 08/07 17:40
你好，彌補完虧損，還有盈利的情況下就需要納稅
84784973
2019 08/08 10:12
鄒老師，那我6月份已經計提了應交的企業(yè)所得稅，而且報表也報了。現在賬務要處理怎么處理？可以在7月份的賬上紅沖6月份的計提季度所得稅的憑證，而不去改動6月份的賬目嗎？
鄒老師
2019 08/08 10:17
你好，你可以在7月份把之前計提的所得稅分錄沖銷
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