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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是去年10月建的電腦賬，當(dāng)時(shí)有筆預(yù)付的材料款7500，會計(jì)做的分錄是借應(yīng)付7500貸銀行，建賬時(shí)這7500的票還沒收回來，會計(jì)的賬本上應(yīng)付賬款余額也在借方7500，但人家錄期初余額時(shí)錄入貸方余額7500，這么一來其實(shí)是對方欠發(fā)票，錢我們付清了，但錄入貸方余額，我們又欠對方錢了，像這種錄期初時(shí)借貸方向錄反了的情況老師該咋處理
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您好，一般情況下，現(xiàn)在做憑證進(jìn)行調(diào)整處理，借：應(yīng)付賬款，7500元，貸；相關(guān)科目，7500元，再做借；預(yù)付賬款，7500元，貸：相關(guān)科目，7500元。
2019 08/01 23:16
84785028 
2019 08/01 23:19
當(dāng)時(shí)是借應(yīng)付貸銀行，現(xiàn)在咋調(diào)老師，你寫個(gè)完整的分錄，我沒懂老師意思，相關(guān)科目是啥
王雁鳴老師 
2019 08/01 23:23
您好，原來的分錄是借：應(yīng)付賬款，7500元，貸；銀行存款，7500元，實(shí)際錄入期初時(shí)，成了借；銀行存款，7500元，貸：應(yīng)付賬款，7500元。現(xiàn)在做分錄，借：應(yīng)付賬款，7500元，貸；銀行存款，7500元，再做借；預(yù)付賬款，7500元，貸：銀行存款，7500元。
84785028
2019 08/01 23:24
麻煩老師寫個(gè)完整的分錄
王雁鳴老師
2019 08/01 23:24
您好，我寫了上面的分錄了。
84785028
2019 08/01 23:33
謝謝老師
王雁鳴老師
2019 08/01 23:34
您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評價(jià)，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。
84785028
2019 08/01 23:38
但我在期初里只見了貸方應(yīng)付賬款余額7500沒見銀行借方7500，不知道她試算平衡怎么平的
王雁鳴老師
2019 08/01 23:40
您好，這種情況下，就要找出這個(gè)7500元的借方是放到什么科目了，再把上面分錄里的銀行存款換成這個(gè)科目，就行了。
84785028
2019 08/02 16:31
我查了老師看，這錢2018年5月付了一次31000后開回發(fā)票3850
84785028
2019 08/02 16:38
5月底開會發(fā)票38500，六月初付了7500尾款，所以建賬前這筆賬就付清了，之前會計(jì)不知咋回事期初又錄了貸方7500，有關(guān)信息我發(fā)給老師了，這38500確實(shí)賬上反應(yīng)銀行付了
84785028
2019 08/02 16:39
銀行的期初是對的，包括7500和31000，這是咋回事老師
王雁鳴老師
2019 08/02 18:35
您好，這種情況，就是期初錄錯了，可能把那個(gè)7500元，錄期初時(shí)，錄入了利潤分配。
84785028
2019 08/02 19:35
利潤分配里也沒有，這種情況該咋辦
王雁鳴老師
2019 08/02 21:11
您好，那除了這個(gè)應(yīng)付賬款與期初不一樣，還有哪個(gè)科目與期初不一樣？您核對了嗎？麻煩您再核對一遍，謝謝。
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