問題已解決

老師你好，我公司是裝飾裝修公司，給客戶許軍家裝修房子，請了另外一個工人去刮膩子，通過銀行付款給這個工人張傳快工資7500元，當(dāng)時的業(yè)務(wù)是這樣的記錄的：借應(yīng)付帳款--7500（張傳快），貸銀行存款--7500（張傳快），借工程施工--7500（許軍），貨應(yīng)付帳款--7500（張傳快），借:主營業(yè)經(jīng)成本--7500（許軍），貸:工程施工--7500（許軍）,后經(jīng)結(jié)算后，許軍家只發(fā)生了成本6930元，與7500元相比相差570元，請問怎么沖減這570元的成本。會計憑證怎么做？付張傳快的款確實是要支付7500元，后期還有要支付的，每次是支付預(yù)付款。付張傳快的款是等他全部做完事后再結(jié)清。謝謝老師

84785021| 提問時間：2022 03/20 19:54
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佟老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
你好，是成本不結(jié)轉(zhuǎn)7500是這個意思嗎
2022 03/20 20:53
84785021
2022 03/20 21:35
是的，因為成本只發(fā)生了6930元，只結(jié)轉(zhuǎn)6930元，當(dāng)時結(jié)轉(zhuǎn)了成本7500元，所以要沖回570元，請問老師要怎么做這筆沖回成本的憑證？謝謝老師！
佟老師
2022 03/20 21:38
借工程施工 借主營業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)） 如果跨年了就主營業(yè)務(wù)成本用以前年度損益調(diào)整科目代替然后轉(zhuǎn)到利潤分配 借工程施工 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配
84785021
2022 03/20 21:43
老師以上各筆分錄的后面金額是？
84785021
2022 03/20 21:47
沒有跨年，老師當(dāng)時我的分錄是這樣做的：借應(yīng)付帳款--7500（張傳快），貸銀行存款--7500（張傳快），借工程施工--7500（許軍），貨應(yīng)付帳款--7500（張傳快），借:主營業(yè)經(jīng)成本--7500（許軍），貸:工程施工--7500（許軍），老師你的第一筆分錄中的借工程施工，工程施工借方就會有余額啊，那借方有余額則成本結(jié)轉(zhuǎn)不了?。?/div>
佟老師
2022 03/20 21:58
？你不都轉(zhuǎn)成本工程施工肯定有余額的，等你需要結(jié)轉(zhuǎn)時余額就沒有了
84785021
2022 03/20 22:03
老師你的以上各筆分錄的后面金額是多少？
佟老師
2022 03/20 22:26
借應(yīng)付帳款--7500（張傳快），貸銀行存款--7500（張傳快），借工程施工--7500（許軍），貨應(yīng)付帳款--7500（張傳快），借:主營業(yè)經(jīng)成本--7500（許軍），貸:工程施工--7500（許軍），
佟老師
2022 03/20 22:26
借工程施工570 借主營業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)）570
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