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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，我公司是裝飾裝修公司，給客戶許軍家裝修房子，請(qǐng)了另外一個(gè)工人去刮膩?zhàn)?，通過(guò)銀行付款給這個(gè)工人張傳快工資7500元，當(dāng)時(shí)的業(yè)務(wù)是這樣的記錄的：借應(yīng)付帳款--7500（張傳快），貸銀行存款--7500（張傳快），借工程施工--7500（許軍），貨應(yīng)付帳款--7500（張傳快），借:主營(yíng)業(yè)經(jīng)成本--7500（許軍），貸:工程施工--7500（許軍）,后經(jīng)結(jié)算后，許軍家只發(fā)生了成本6930元，與7500元相比相差570元，請(qǐng)問(wèn)怎么沖減這570元的成本。會(huì)計(jì)憑證怎么做？付張傳快的款確實(shí)是要支付7500元，后期還有要支付的，每次是支付預(yù)付款。付張傳快的款是等他全部做完事后再結(jié)清。謝謝老師
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你好，是成本不結(jié)轉(zhuǎn)7500是這個(gè)意思嗎
2022 03/20 20:53
84785021 
2022 03/20 21:35
是的，因?yàn)槌杀局话l(fā)生了6930元，只結(jié)轉(zhuǎn)6930元，當(dāng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)了成本7500元，所以要沖回570元，請(qǐng)問(wèn)老師要怎么做這筆沖回成本的憑證？謝謝老師！
佟老師 
2022 03/20 21:38
借工程施工
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)）
如果跨年了就主營(yíng)業(yè)務(wù)成本用以前年度損益調(diào)整科目代替然后轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配
借工程施工
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤(rùn)分配
84785021
2022 03/20 21:43
老師以上各筆分錄的后面金額是？
84785021
2022 03/20 21:47
沒(méi)有跨年，老師當(dāng)時(shí)我的分錄是這樣做的：借應(yīng)付帳款--7500（張傳快），貸銀行存款--7500（張傳快），借工程施工--7500（許軍），貨應(yīng)付帳款--7500（張傳快），借:主營(yíng)業(yè)經(jīng)成本--7500（許軍），貸:工程施工--7500（許軍），老師你的第一筆分錄中的借工程施工，工程施工借方就會(huì)有余額啊，那借方有余額則成本結(jié)轉(zhuǎn)不了??？
佟老師
2022 03/20 21:58
？你不都轉(zhuǎn)成本工程施工肯定有余額的，等你需要結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)余額就沒(méi)有了
84785021
2022 03/20 22:03
老師你的以上各筆分錄的后面金額是多少？
佟老師
2022 03/20 22:26
借應(yīng)付帳款--7500（張傳快），貸銀行存款--7500（張傳快），借工程施工--7500（許軍），貨應(yīng)付帳款--7500（張傳快），借:主營(yíng)業(yè)經(jīng)成本--7500（許軍），貸:工程施工--7500（許軍），
佟老師
2022 03/20 22:26
借工程施工570
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)）570
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