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實(shí)務(wù)
問題已解決
我公司是新企業(yè)，這個(gè)月增加了一個(gè)員工社保，但是是在8月份申報(bào)的時(shí)候才會扣款，扣的話就是7月跟8月的費(fèi)用，那這個(gè)月社保費(fèi)用是需要計(jì)提嗎？賬務(wù)處理是怎么樣的？
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你好 需要計(jì)提的 當(dāng)月社保和工資都要當(dāng)月做計(jì)提 ， 等發(fā)放工資的時(shí)候一起做借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保部分 銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅等 就行
2019 07/26 12:53
84785015 
2019 07/26 12:54
社保費(fèi)用計(jì)提 公司跟個(gè)人承擔(dān)部分都要計(jì)提嗎
84785015
2019 07/26 13:01
計(jì)提只需要計(jì)提公司繳納的社保嗎 個(gè)人承擔(dān)的要不要計(jì)提
84785015
2019 07/26 13:02
能否把本月計(jì)提工資跟社保的會計(jì)分錄以及次月一起發(fā)放工資及社保的會計(jì)分錄告訴我一下
meizi老師 
2019 07/26 13:14
你好 公司部分才計(jì)提 個(gè)人部分 不做計(jì)提的；1. 計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785015
2019 07/26 13:51
公積金是不是也要計(jì)提企業(yè)部分
meizi老師
2019 07/26 13:54
嗯 公司部分的話 是需要計(jì)提的
84785015
2019 07/26 14:51
我想問下 這個(gè)月有認(rèn)繳實(shí)收資本 下月在網(wǎng)上申報(bào)的話只在哪里填寫呢？
84785015
2019 07/26 14:51
印花稅有個(gè)按次 有個(gè)按年申報(bào)的
meizi老師
2019 07/26 14:56
你好 你有實(shí)際收到這個(gè)投資款才申報(bào) 沒有收到只是認(rèn)繳 不繳納印花稅的
84785015
2019 07/26 14:58
我實(shí)際收到了呢
meizi老師
2019 07/26 15:09
實(shí)際收到了就按資金賬簿來交納印花稅就行 按次申報(bào)
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