問(wèn)題已解決

我公司車輛賣給個(gè)人，公司沒(méi)開票，二手車市場(chǎng)過(guò)戶的，只有一個(gè)買賣合同，賬務(wù)要怎么處理，折舊還沒(méi)提滿，進(jìn)項(xiàng)稅是不是要轉(zhuǎn)出？

84785037| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/18 10:04
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靖曦老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理 借：固定資產(chǎn)清理 87300 累計(jì)折舊 36000 貸：固定資產(chǎn) 123300 出售時(shí)應(yīng)采用簡(jiǎn)易征稅辦法，4%減半征收，如果轉(zhuǎn)讓價(jià)為含稅價(jià)，稅額應(yīng)為46153.85/（1+4%）*4%/2=887.57 借：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金） 46153.85 營(yíng)業(yè)外支出 42033.72 貸：固定資產(chǎn)清理 87300 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 887.57 在增值稅申報(bào)表填寫時(shí)，將46153.85元填在第五項(xiàng)“按簡(jiǎn)易征收辦法征稅貨物的銷售額”中，將銷項(xiàng)稅額887.57填寫在第21欄按“簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”中即可。
2019 07/18 10:05
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