免費問答

法人說要支付利息給他

你好，借；財務(wù)費用，貸；其他應(yīng)付款 借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款等科目

我在會計學堂上看到有這樣的賬務(wù)處理， 收到個人借款的分錄怎么寫? 公司向個人借款，其本金計入往來賬目，支付的利息應(yīng)該計入財務(wù)費用。但稅法規(guī)定非金融企業(yè)借非金融企業(yè)的借款利息，在不高于同期銀行貸款利息，可以稅前扣除，超過部分不允許稅前扣除。另還需代扣代繳個人的營業(yè)稅及個人所得稅。賬務(wù)處理如下： 借入時： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款/短期借款 按期計提利息時 借：財務(wù)費用 貸：應(yīng)付利息 支付利息時： 借：應(yīng)付利息 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費——應(yīng)交營業(yè)稅(代扣代繳) ——應(yīng)交個人所得稅 上交稅款時： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交營業(yè)稅(代扣代繳) ——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款

你好，向個人借款是不得通過短期借款核算的，短期借款是核算的向金融機構(gòu)借款

那就是借入時計入其他應(yīng)付款了 老師，銀行利率這個怎么知道？然后代扣代繳個人營業(yè)稅及個人所得稅這個怎么理解？

你好，銀行利率可以去銀行咨詢同類同期貸款利率是多少 已經(jīng)沒有營業(yè)稅了，代扣個人所得稅是正確的，你需要把應(yīng)付利息換成其他應(yīng)付款科目

代扣個人所得稅這個怎么計算呀？

老師，銀行利率這個不是會浮動的嗎？那是每月都要去留意這個利率嗎？

你好，個人所得稅=利息*20% 按借款當時的利率執(zhí)行就是了

老師，這個個人所得稅是怎么繳納，在申報時跟法人工資一起申報嗎？

你好，單獨申報利息個人所得稅

老師，公司利息支出，要取得發(fā)票才能稅前扣除嗎？是需要法人去稅局代開發(fā)票嗎？

你好，是需要取得利息發(fā)票才可以稅前扣除的 是的

明白了，謝謝老師耐心解答！

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝