免費(fèi)問(wèn)答

法人說(shuō)要支付利息給他

你好，借；財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸；其他應(yīng)付款 借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款等科目

我在會(huì)計(jì)學(xué)堂上看到有這樣的賬務(wù)處理， 收到個(gè)人借款的分錄怎么寫(xiě)? 公司向個(gè)人借款，其本金計(jì)入往來(lái)賬目，支付的利息應(yīng)該計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。但稅法規(guī)定非金融企業(yè)借非金融企業(yè)的借款利息，在不高于同期銀行貸款利息，可以稅前扣除，超過(guò)部分不允許稅前扣除。另還需代扣代繳個(gè)人的營(yíng)業(yè)稅及個(gè)人所得稅。賬務(wù)處理如下： 借入時(shí)： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款/短期借款 按期計(jì)提利息時(shí) 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：應(yīng)付利息 支付利息時(shí)： 借：應(yīng)付利息 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅(代扣代繳) ——應(yīng)交個(gè)人所得稅 上交稅款時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅(代扣代繳) ——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款

你好，向個(gè)人借款是不得通過(guò)短期借款核算的，短期借款是核算的向金融機(jī)構(gòu)借款

那就是借入時(shí)計(jì)入其他應(yīng)付款了 老師，銀行利率這個(gè)怎么知道？然后代扣代繳個(gè)人營(yíng)業(yè)稅及個(gè)人所得稅這個(gè)怎么理解？

你好，銀行利率可以去銀行咨詢同類同期貸款利率是多少 已經(jīng)沒(méi)有營(yíng)業(yè)稅了，代扣個(gè)人所得稅是正確的，你需要把應(yīng)付利息換成其他應(yīng)付款科目

代扣個(gè)人所得稅這個(gè)怎么計(jì)算呀？

老師，銀行利率這個(gè)不是會(huì)浮動(dòng)的嗎？那是每月都要去留意這個(gè)利率嗎？

你好，個(gè)人所得稅=利息*20% 按借款當(dāng)時(shí)的利率執(zhí)行就是了

老師，這個(gè)個(gè)人所得稅是怎么繳納，在申報(bào)時(shí)跟法人工資一起申報(bào)嗎？

你好，單獨(dú)申報(bào)利息個(gè)人所得稅

老師，公司利息支出，要取得發(fā)票才能稅前扣除嗎？是需要法人去稅局代開(kāi)發(fā)票嗎？

你好，是需要取得利息發(fā)票才可以稅前扣除的 是的

明白了，謝謝老師耐心解答！

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝