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2019年度某企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤總額為960萬,當(dāng)年應(yīng)納稅所得額為800萬元,適用的所得稅稅率為25%,當(dāng)年影響所得稅費(fèi)用的遞延所得稅負(fù)債增加50萬元。該企業(yè)2019年度利潤表“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目本期金額為()

84785012| 提問時(shí)間：2019 07/16 17:00
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 我看一下
2019 07/16 17:00
84785012
2019 07/16 17:03
好的
蔣飛老師
2019 07/16 17:03
借：所得稅費(fèi)用250 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅200（800*25%） 遞延所得稅負(fù)債50
84785012
2019 07/16 17:04
為什么是用800乘呢
蔣飛老師
2019 07/16 17:17
是800*25%=200的。所得稅是用應(yīng)納稅所得額計(jì)算的（不是利潤總額）
84785012
2019 07/16 17:22
好的，謝謝老師
蔣飛老師
2019 07/16 17:25
不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問題將會(huì)更加用心，謝謝。
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