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請問老師一般納稅人和小規(guī)模收入和繳納稅款的分錄這樣做正確嗎?一般納稅人:1.確認(rèn)收入 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅 2.繳納稅費(fèi) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行 3.轉(zhuǎn)出未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 小規(guī)模:確認(rèn)收入:借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2.繳納稅費(fèi) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款

84784995| 提問時間:2019 07/10 19:02
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 一般納稅人正確的 小規(guī)模納稅人把應(yīng)交稅費(fèi)~未交增值稅科目改為應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅就可以了
2019 07/10 19:04
84784995
2019 07/11 10:40
我那個用新會計準(zhǔn)則里面沒有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個科目 要么只有明細(xì) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 要么就是應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
bamboo老師
2019 07/11 10:41
那您就計入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
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