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問題已解決
答案里轉(zhuǎn)會的可抵扣暫時性差異800是怎么來的
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親愛的同學(xué)。這里是稅法上只認(rèn)可一直以直線法折舊的賬面價值，會計上是公允的價值，這兩者的差額
2019 07/07 19:24
84785023 
2019 07/07 19:25
會計上折舊的賬面價值不是只剩下400了嗎
陳詩晗老師 
2019 07/07 19:27
我看不到你最開始的資料，這里是稅法上認(rèn)可的賬面價值和會計上的差額
84785023
2019 07/07 19:30
原值800已計提折舊400不是賬面價值還剩400嗎
84785023
2019 07/07 19:32
一直直線法計提折舊的賬面價值是400，公允價值是1300，差額是900啊，也不是800呀
陳詩晗老師
2019 07/07 20:31
你把你的資料一放出來呢，
84785023
2019 07/07 20:40
這是資料一的內(nèi)容，和資料二沒什么關(guān)系，不影響二的答案
陳詩晗老師
2019 07/07 20:51
這里轉(zhuǎn)回固定資產(chǎn)的可抵扣差額是資料1里面的折舊方法差異導(dǎo)致的800
稅法是直線法，會計上雙倍余額遞延法
84785023
2019 07/07 20:53
資料一里稅法與會計折舊方法不同指的是A設(shè)備，資料二里邊的是B樓房，兩者沒有直接關(guān)系
84785023
2019 07/07 20:57
您再看看資料二
陳詩晗老師
2019 07/07 21:01
你后面的解析是問的應(yīng)交稅費，那么不僅資料一 資料二都是影響你應(yīng)交稅費的
84785023
2019 07/07 21:06
哦哦對，確實再說資料一的事情，可是為什么要轉(zhuǎn)回呢，題目中哪里可以看出來這800需要轉(zhuǎn)回呢
陳詩晗老師
2019 07/07 21:08
我沒要計算，但我看資料上面是稅法是直線法折舊，會計上是年數(shù)總各，這里會存在 差異，因為這是最后 一年了，總的使用5年
84785023
2019 07/07 21:11
嗯嗯明白啦，太感謝您啦，認(rèn)真負(fù)責(zé)，講解仔細(xì)又清楚，網(wǎng)校最負(fù)責(zé)任的老師
陳詩晗老師
2019 07/07 21:12
冒昧問一句，你是李凌宵？
84785023
2019 07/07 21:13
老師我不是李凌霄，我們不認(rèn)識
陳詩晗老師
2019 07/07 21:14
哈哈，好的，祝你學(xué)習(xí)愉快，加油。
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